С 1 января 2025 года вступают в силу федеральные законы, которые вносят изменения в Налоговый кодекс Российской Федерации. Эти изменения касаются налоговых вычетов и налогообложения доходов физических лиц. Кого затронут изменения, расскажем в еженедельной рубрике «О налогах просто».
Денис Федоров узнал, что в 2025 году некоторые налоговые вычеты будут увеличены, обратился в налоговую службу за подробностями.
Денис Федоров, налогоплательщик: «Здравствуйте, хочу узнать, на какие налоговые вычеты я могу претендовать в 2025 году».
Ирина Панова, начальник отдела камерального контроля НДФЛ и СВ № 1 УФНС России по Забайкальскому краю: «Здравствуйте, вы, как родитель можете получить стандартный налоговый вычет на ребенка. В сравнении с 2024 годом, размер данного вычета увеличивается с 1400 до 2800 рублей на второго ребенка и с 3000 до 6000 рублей на третьего и последующего ребенка. И также на ребенка-инвалида у нас увеличивается размер вычета с 6000 до 12000 рублей. Предусмотрено увеличение размера совокупного дохода для применения таких вычетов – с 350 тысяч до 450 тысяч рублей. Данный вычет вы можете получить у своего работодателя».
Денис – не только отец, но еще и спортсмен. В 2025 году люди, которые выполнили нормативы ГТО и награждены знаком отличия, могут претендовать на новый социальный вычет.
Ирина Панова, начальник отдела камерального контроля НДФЛ и СВ № 1 УФНС России по Забайкальскому краю: «Максимальная сумма нового вычета составляет 18 000 рублей. Получить вычет можно уже в 2025 году у работодателя или по итогам года в налоговом органе, путем подачи налоговой декларации. Но здесь есть обязательное условие – необходимо пройти диспансеризацию в год сдачи норм ГТО».
Денис Федоров, налогоплательщик: «Подскажите, а если мои дети учатся платно, я же могу еще на это вычет получить?»
Ирина Панова, начальник отдела камерального контроля НДФЛ и СВ № 1 УФНС России по Забайкальскому краю: «Да, по расходам на обучение каждого ребенка можно получить до 110 тысяч рублей. Также повышается размер социальных налоговых вычетов до 150 тысяч рублей».
Еще одно изменение – прогрессивная шкала ставок НДФЛ.
Ирина Панова, начальник отдела камерального контроля НДФЛ и СВ № 1 УФНС России по Забайкальскому краю: «Те, у кого годовой доход меньше 2,4 млн рублей, будут уплачивать 13% от заработной платы, премий, выплат по договорам гражданско-правового характера, доходов от предпринимательской деятельности и иной частной практики».
Прогрессивная шкала коснется тех, чьи доходы выше этой суммы. На доход до 5 млн применят ставку 15%, до 20 млн рублей – 18%, до 50 млн рублей – 20% и свыше 50 млн рублей – 22%.
Ирина Панова, начальник отдела камерального контроля НДФЛ и СВ № 1 УФНС России по Забайкальскому краю: «Изменения не касаются двух категорий доходов: это выплаты, непосредственно связанные с СВО и «северные» выплаты, т.е. надбавки за работу в районах Крайнего Севера или приравненных к ним местностям. К ним, как и раньше, будут применяться действующие налоговые ставки в зависимости от суммы полученных доходов за год: до 5 млн рублей – 13%, свыше 5 млн рублей – 15%».
Для пассивных доходов предусмотрена двухступенчатая прогрессивная шкала до 2,4 млн рублей в год – 13%, свыше – 15%. К пассивным доходам относятся дивиденды, доходы по операциям с ценными бумагами и цифровыми финансовыми активами, доходы в виде процентов по вкладам и счетам и доходы от продажи имущества.
Серафима Ляхова, Анатолий Тюльнев
